맞벌이 부부 연말정산에서 가장 중요한 건 “누가 공제받느냐” 입니다.
같은 의료비·교육비라도 고소득자에게 몰아주면 환급액이 수십만 원 차이 나죠.
지금부터 바로 적용 가능한 실전 절세 전략을 정리해드립니다.
1️⃣ 맞벌이 연말정산, 왜 공제 배분이 가장 중요한가요?
많은 부부가 “그냥 각자 정산하면 되겠지?”라고 생각합니다.
하지만 소득세 세율은 누가 받느냐에 따라 환급액이 완전히 달라지는 구조입니다.
⭐ 핵심 포인트
- 같은 100만 원 공제라도
- 세율 24% → 24만 원 절세
- 세율 6% → 6만 원 절세
- 즉, 세율 높은 사람이 공제를 받으면 절세효과가 최소 3~4배 차이
- 따라서 맞벌이는 ‘배분 전략’이 절대적
가장 많이 궁금해하는 부분이 바로 “실제로 누가 받는 게 유리한가?”입니다.
아래에서 케이스별로 명확히 정리해드립니다.
2️⃣ ✔ 가장 절세되는 공식: “공제는 소득·세율 높은 사람에게 몰아라”
맞벌이 부부 절세의 90%는 이 한 문장으로 설명됩니다.
➜ 이유 1. 세율이 높을수록 공제 효과가 커진다
- 1,200만 원 이하: 6%
- 4,600만 원 이하: 15%
- 8,800만 원 이하: 24%
- 1억 5천만 원 이하: 35%
➜ 이유 2. 같은 공제라도 환급액 차이가 크다
예를 들어 기부금 100만 원
- 남편 세율 24% → 24만 원 환급
- 아내 세율 6% → 6만 원 환급
➡ 실제 환급액이 4배 이상 차이.
3️⃣ 공제 항목별 최적 배분 전략
🔎 ① 신용카드 공제
포인트: 누가 25% 기준을 빨리 넘기느냐가 핵심
- 신용·체크카드는 본인 사용액만 가능
- 총급여 × 25%를 넘어야 공제가 들어가기 때문에
➜ 연봉 낮은 사람이 빠르게 기준 충족 → 공제 유리
⭐ 결론
✔ “카드 실적은 연봉 낮은 배우자에게 몰아라”
✔ 공제 폭은 높지 않지만 넣을 건 확실히 넣는 구조로 활용
🔎 ② 의료비 공제
의료비는 부담이 큰 항목이라 절세효과가 크게 차이 납니다.
규칙
- 공제 가능액 = 의료비 – 총급여 × 3%
- 총급여가 낮으면 3% 기준이 낮아져 공제가 쉽게 생김
- 하지만 고액 의료비라면 세율 높은 사람에게 몰아주는 것이 더 크다
⭐ 결론
✔ 소액 의료비 → 총급여 낮은 사람 명의
✔ 고액 의료비(난임·수술비 등) → 세율 높은 사람 명의
🔎 ③ 교육비 공제
- 자녀 교육비는 부모 중 한 명만 공제 가능(나눌 수 없음)
- 따라서 기본 원칙은 고소득자에게 몰아주기
✔ 학원비는 제외
✔ 대학 등록금은 공제 폭이 크므로 반드시 고소득자에게
교육비 공제 꿀팁 바로가기
🔎 ④ 기부금 공제
기부금은 세율효과가 가장 크게 나타나는 항목
✔ 고소득자에게 100% 몰아주는 것이 정답
✔ 특히 정기기부 + 고액기부일수록 차이 폭이 큼
🔎 ⑤ 부양가족 기본공제
- 기본공제(150만 원)는 한쪽만 가능
- 따라서 세율 높은 사람에게 몰아주기가 원칙
- 다만 부녀자 공제·한부모 공제 요건 충족 시 예외 전략 존재
4️⃣ 맞벌이 부부 실전 케이스별 절세 전략
✔ Q. “남편 고소득 + 아내 저소득인 경우?”
➡ 대부분의 공제는 남편(고소득자)에게 몰아주기
단, 카드 공제·의료비 3% 기준은 아내가 유리할 수 있음.
✔ Q. “둘 다 고소득이라 세율이 비슷한 경우?”
- 의료비·기부금은 조금이라도 소득 높은 사람이
- 신용카드 공제는 연봉 낮은 쪽이 기준 초과하기 쉬움
✔ Q. “소득이 둘 다 낮아요. 어떤 전략이 유리한가요?”
- 공제 배분보다는 증빙 정리·카드 사용 구조 최적화가 더 중요
- 의료비 3% 기준이 낮아져 공제 가능성이 큼
5️⃣ 핵심요약
- 공제는 세율 높은 사람에게 몰아주는 것이 절세 핵심
- 신용카드는 연봉 낮은 사람, 의료비는 상황에 따라 다르게
- 공제 배분만 바꿔도 환급액 20만~200만 원 차이 가능
6️⃣ 실전 체크리스트
🔥 연말정산 전
- 부부 각각 세율 확인
- 공제 항목별 명의 정리
- 카드 기준 25% 계산
- 의료비 3% 넘는지 확인
🔥 연말정산 후
- 환급액 비교
- 잘못 배분했다면 경정청구 가능
- 기부금·교육비 증빙 누락 점검
7️⃣ 핵심 FAQ
❓ Q1. 자녀 기본공제는 부부가 나눠 받을 수 있나요?
아니요. 기본공제는 한 명만 가능합니다. 일반적으로 고소득자에게 몰아주는 것이 유리합니다.
❓ Q2. 의료비 공제는 누가 받는 게 더 좋나요?
총급여가 낮은 사람이 3% 기준을 빨리 넘기지만, 고액 의료비라면 세율 높은 사람이 훨씬 유리합니다.
❓ Q3. 신용카드 공제는 왜 연봉 낮은 사람이 유리한가요?
카드 공제는 연봉 × 25%를 넘어야 공제 적용되기 때문에
연봉이 낮은 사람이 기준을 빨리 넘기고 공제가 발생합니다.
❓ Q4. 공제를 잘못 배분해도 수정할 수 있나요?
네. 연말정산 이후에도 수정신고 또는 경정청구로 조정할 수 있습니다.
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